Какие налоги нужно платить при покупке-продажи золота. Как снизить налогообложение на золото? Льготы, налоговые вычеты, законные финхаки, позволяющие уйти от налога на золото.
Какие надо платить налоги при инвестициях в золото?
В отечественном законодательстве есть два предусмотренных налога на операции с драгоценным металлом и производными от него инвестиционными инструментами:
- сопровождающий покупку НДС в размере 20%;
- сопутствующий реализации желтого металла НДФЛ 13%.
Где лучше купить золото?
Физическое золото лучше покупать в крупных банках, которые имеют большое количество филиалов на всей территории РФ.
Каждая из вышеперечисленных организаций имеет большой опыт в данной сфере деятельности и необходимую лицензию с правом реализации драгметаллов, поэтому именно в них первым делом обращаются для приобретения золотых слитков.
Безусловно, вышеперечисленные банки не единственные, где можно купить драгметалл, но при выборе организации обязательно нужно опираться на следующие ее характеристики:
- Наличие возможности хранения и их условия, то есть размер дополнительных расходов (касается только тех, кто собирается хранить золото именно в банке).
- Размеры возможных расходов (учитывая предложения по хранению).
- Наличие соответствующей лицензии.
- Опыт предоставления услуг в данной сфере.
- Независимые отзывы клиентов.
Скупка драгметаллов из частных рук является нарушением статьи 191 ФЗ № 500, за нарушение которого можно получить как принудительные работы сроком на 5 лет или лишение свободы на тот же срок, так и штраф в размере до 500 000 рублей. Кроме этого, приобретая драгоценный металл на черном рынке, каждый подвергает риску свои деньги, ведь шанс приобрести поддельное золото гораздо выше, чем настоящее.
Прогноз стоимости золота на 2020 год
Оле Хансен из Saxo Bank утверждает, что мировая цена в 2020 году показала хорошую динамику. По мнению аналитика, ситуация в мировой экономике продолжит ухудшаться и это приведет к еще большему росту золотых котировок в 2020 году.
В таблице представлен прогноз цены на золото на 2020 год в российских рублях и долларах от Агентства прогнозирования экономики:
| Месяц | Минимум / $ | Максимум / $ | Минимум / ₽ | Максимум / ₽ |
| Январь | 1474 | 1518 | 94171,06 | 96982,14 |
| Февраль | 1449 | 1496 | 92573,86 | 95576,6 |
| Март | 1471 | 1585 | 93979,4 | 101262,64 |
| Апрель | 1562 | 1630 | 99793,21 | 104137,6 |
| Май | 1606 | 1729 | 102604,29 | 110462,52 |
| Июнь | 1703 | 1759 | 108801,43 | 112379,17 |
| Июль | 1703 | 1755 | 108801,43 | 112123,62 |
| Август | 1695 | 1747 | 108290,33 | 111612,51 |
| Сентябрь | 1662 | 1721 | 106182,02 | 109951,42 |
| Октябрь | 1687 | 1763 | 107779,22 | 112634,72 |
| Ноябрь | 1737 | 1818 | 110973,63 | 116148,57 |
| Декабрь | 1777 | 1831 | 113529,15 | 116979,11 |
Это важно знать: Платят ли физические лица НДС
Прогнозы роста золота
Повышение стоимости драгоценного металла — это ответ на нестабильную экономическую обстановку в мире. Центробанки, перешедшие к снижению ключевых ставок, скоро запустят новые программы денежного стимулирования и включат печатный станок, чтобы выпустить необеспеченные деньги, считают аналитики Citibank. В этот же момент золотодобыча не станет больше, а значит драгметалл будет еще ценнее.
Золото пробует новые максимумы из-за нерыночных факторов, отмечает Нарек Авакян, начальник отдела инвестиций «БКС брокера».
Форекс-брокер Глеб Кабанов составил прогноз золота и нефти на следующий год:
Алексей Калачев, эксперт-аналитик АО «ФИНАМ», говорит, что признаков замедления мировой экономики все больше, и игроки понимают, что пора превращать ожидания в самосбывающиеся прогнозы. Как минимум, золотые котировки сумеют преодолеть отметку в 1600 $ за тройную унцию, прогнозирует он.
Дэвид Рош настроен еще более позитивно. Президент Independent Strategy считает, что цена золота в 2020 году поднимется на 30% и достигнет нового максимума в 2000 $.
Моя интуиция подсказывает, что люди будут искать альтернативную валюту. Золото — это хорошая альтернатива, потому что оно безопасно
Американский банк Citigroup прогнозирует, что при сохранении рисков рецессии в экономике США золото окажется на новом пике в 2000 долларов в ближайшие два года.
Практически все эти аналитики уверены в дальнейшем росте цены, и дают предварительные обнадёживающие прогнозы до 2025 года.
Правила покупки слитков
Вы имеете право свободно приобретать золотые слитки в любом количестве. В продаже есть слитки весом от 1 г до 1 кг. Их технические характеристики и стандарты утверждены государством и указаны в ГОСТ Р 51572-2000.
На каждом слитке обязательно должна быть указана его масса, металл, проба, фирменный знак завода-производителя и уникальный номер. По этому номеру можно отследить судьбу каждого слитка — от изготовления до переплавки.
Килограммовый слиток золота стоит около 5 млн рублей
Государство установило правила, по которым должны проходить сделки со слитками:
- Все операции должны проводиться только при личном присутствии покупателя и продавца. Онлайн-продажа слитков фактически запрещена.
- Взвешивание слитков из золота производится с точностью до 0,01 г, при этом покупатель должен иметь возможность видеть весы.
- К слитку должен прилагаться сертификат, подтверждающий его происхождение. В сертификате обязательно должен быть указан уникальный номер слитка, проба, масса, дата изготовления и наименование производителя.
- Сделки со слитками можно проводить только с оформлением кассовых документов. В них указывают всю ту же информацию: металл, массу, чистоту, номер, цену слитка, общее количество слитков плюс дату заключения сделки и общую сумму.
Пример сертификата на слиток золота
Где можно купить золотой слиток
Отделения банков. Слитки чаще всего покупают в отделениях Сбербанка, но и многие другие банки проводят такие сделки. Надо уточнять это в конкретном банке, который вас интересует.
Часто слитки можно купить только в некоторых специализированных отделениях. Рекомендую заранее посмотреть информацию на сайтах банков или связаться с их службой поддержки.
Плюсы покупки слитка в банке:
- Подлинность золота гарантирована.
- Сделку проведут максимально надежно и безопасно.
- Предоставят сертификат изготовителя слитка.
- Выдадут все необходимые кассовые документы, подтверждающие цену приобретения.
Минус — высокая наценка банка.
Ассортимент слитков в «Ланта-банке»
Частные лица. Можно купить слитки напрямую у продавцов — частных лиц. Например, поиск на «Авито» выдает несколько десятков таких предложений.
Плюс такой покупки — более выгодная цена. Я легко нашел объявление о продаже слитка золота массой 20 г за 84 500 Р. Для сравнения, в Сбербанке в день, когда я пишу эту статью, аналогичный слиток стоит 101 712 Р.
Минусы:
- Сложно оценить подлинность и самостоятельно убедиться, что вам продают слиток настоящего золота. Это может быть подделка, копия или вообще сувенир.
- У продавца часто не бывает сертификата подлинности. Это нарушение правил продажи слитков.
- Кассовых документов тоже может не быть, и это также нарушение.
- Могут ограбить.
На «Авито» продают много слитков
Специализированные магазины. Например, «Тройский стандарт», «Золотой запас» и другие. В основном в них продают монеты из драгоценных металлов. Однако иногда в продаже могут оказаться и слитки.
Я точно не рекомендую покупать золотые слитки в ломбардах. В принципе, они могут продавать слитки, которые не выкупили заемщики. Однако заранее определить, в каком ломбарде в продаже есть слитки и сколько они стоят, затруднительно. Если вы готовы самостоятельно обзванивать эти организации, то можно попробовать.
И еще я никогда не сталкивался с тем, чтобы золотые слитки продавались в ювелирных магазинах. Если такое и происходит, то редко. Я бы на это не рассчитывал.
С точки зрения простоты, надежности и гарантий подлинности лучшее место для покупки слитка — это отделение банка. Сравните предложения в своем городе, чтобы выбрать самый выгодный вариант.
Если готовы взять на себя дополнительные риски, можно попробовать купить слиток напрямую у продавца — физического лица.
Как не платить НДС при покупке и продаже драгметалла?
Налог на золото в виде НДС можно не платить, если приобретать слитки и хранить их в банке. Однако в этом случае придется оплатить аренду банковской ячейки хранения.
Налога на инвестиции в золото можно избежать, если найти альтернативу перечисленным способам вложения средств в драгметалл. Например, открыть обезличенный металлический счет, осуществить покупку на бирже или вложиться в золотые активы ETF.
Сопутствующий продаже золота налог НДФЛ
Налог НДФЛ необходимо оплачивать при продаже драгметалла с брокерского счета, а также при реализации золотых монет или слитков. Его размер составляет 13%. Есть различные возможности снижения или даже полного ухода от уплаты данного налога на инвестиции в золото.
Во-первых, если вы являетесь владельцем драгоценного металла больше трех лет и не спешите осуществлять его продажу, то на вас распространяется налоговая льгота, освобождающая от уплаты НДФЛ.
При сроке владения драгметаллом меньше трех лет существует вариант использовать имущественный вычет на продажу. Дело в том, что золотой металл — такое же имущество, как дом или машина, и пункт 2 статьи №130 ГК РФ дает вам право на соответствующее льготное налогообложение.
Здесь есть два способа снижения налога на золото:
- Отчетный доход от продажи драгметалла можно снизить на сумму понесенных расходов, исчисляемых ценой покупки желтого металла.
- Потери от налога можно компенсировать за счет возможного ежегодного вычета на продажу имущества в размере 250.000 рублей.
К примеру, вы совершили покупку золота в виде инвестиций в обезличенный металлический счет в объеме 100.000 рублей. По прошествии года вам удалось осуществить продажу драгметалла вдвое дороже. — Как лучше оплатить налоги на инвестиции в золото? При уменьшении приобретенных от продажи денег на объем затрат, чистый доход получится 100.000 рублей. Налог с этой суммы составит 13.000 рублей. Есть возможность воспользоваться имущественным вычетом, и не платить налоги на золото совсем. Но только если сумма прибыли от продажи драгметалла составляет менее 250.000 рублей.
В этом случае лучше воспользоваться схемой, описанной ниже.
Предположим, некто осуществил покупку золота с помощью обезличенного металлического счета на сумму 300.000 рублей. На следующий год стоимость драгметалла возросла до 400.000 рублей. Продажа обеспечит доход 100.000 рублей, и налог составит 13.000 рублей (НДФЛ 13%).
Имущественный налоговый вычет распространяется только на 250.000. С остатка 150.000 придется при продаже заплатить налог 19.500 рублей.
Как видно, в этом случае оплата НДФЛ по обычной схеме гораздо выгоднее использования имущественных вычетов.
Как хранить золотой слиток
Пока слитков немного, можно хранить их дома. Важно держать слитки в капсулах, не распечатывать и не трогать руками. Обязательно сохраняйте все сертификаты и кассовые документы. Иначе потом вам будет трудно продать золото по максимальной цене.
При покупке слитка в банке вам могут предложить заключить договор хранения. В этом случае вы не получаете слитки на руки, а оставляете их в банке. Соглашаться или нет — выбор за вами. Эта услуга в разных банках стоит по-разному.
Почитайте нашу старую статью о том, как выбрать сейф. Если собираетесь хранить слитки дома, он может пригодиться.
Цены на золотые слитки в 2020 году
В 2020 году стоимость золотых слитков достигает следующих уровней (данные предоставлены на основании курса от Сбербанка):
- 1 г – 2 949 рублей;
- 5 г – 14 685 рублей;
- 10 г – 29 360 рублей;
- 20 г – 58 680 рублей;
- 50 г – 146 570 рублей;
- 100 г – 293 050 рублей;
- 250 г – 732 450 рублей;
- 500 г – 1 464 870 рублей;
- 1000 г – 2 929 600 рублей.